Dla wielu podmiotów samofakturowanie wciąż pozostaje mało znanym rozwiązaniem, choć w niektórych sektorach, takich jak rolnictwo, handel surowcami wtórnymi czy logistyka to praktyka powszechnie stosowana. Jeśli więc Twoja działalność wykorzystuje tą formę rozliczeń, warto przygotować się na nadchodzące zmiany.
Pytanie: Jak zaksięgować wyjazd za granicę z okazji Dnia Kobiet? Dotyczy to pracowników i kontrahentów (nocleg, lot, kolacja).
Pytanie: Fundacja chce prowadzać nagrania w formie webinariów oraz przygotowywać materiały szkoleniowe w formie filmików z ekspertami, np. psychologiem, lekarzem, dietetykiem. Takie nagrania byłyby prowadzone przez fundacje, JDG albo przez nierejestrowaną działalność. Jaki rodzaj umowy powinien być podpisany ze specjalistą, umowa zlecenia, o dzieło? Co z prawami autorskimi, własnością intelektualną, podatkami? Czy na coś ważnego tutaj warto zwrócić uwagę?
Pytanie: W 2024 roku otrzymaliśmy dotację (30 tys. zł) na zakup środka trwałego. Przez pomyłkę rozliczyliśmy ją jako przychód opodatkowany, nie pomniejszając jednocześnie amortyzacji kosztowej i nie składając zawiadomienia o rezygnacji ze zwolnienia z CIT. Czy konieczna jest korekta CIT-8 za 2024 rok? Jak traktować nierozliczoną część tej dotacji w 2025 roku oraz jak rozliczyć nową dotację otrzymaną w 2025 roku, jeśli tym razem chcemy zrezygnować ze zwolnienia?
Pytanie: Chciałabym zapytać o możliwość ubezpieczenia zdrowotnego dla prezesa jednoosobowej fundacji będącego jednocześnie jej fundatorem. Brak jest rady fundacji. Czy jest jakaś możliwość – inna niż ubezpieczenie dobrowolne NFZ – opłacania składek dla niego?
Pytanie: Prowadzę księgowość związku zawodowego działającego w ramach zakładu pracy. Członkami związku są pracownicy, którym co miesiąc potrąca się pewną kwotę z wynagrodzenia na rzecz związku. Chciałabym zapytać, czy dla związku zawodowego te potrącane z wynagrodzenia pracowników kwoty stanowią przychód czy powinnam może traktować je jako wpłaty na fundusz udziałowy związku? Związek nie prowadzi żadnej działalności.
Pytanie: Wynagrodzenie za luty wypłacam 10 marca 2026 r. Natomiast 26 marca 2026 r. zamierzam wypłacić wynagrodzenie za pracę w marcu, które zgodnie z przyjętym terminem płatności powinno zostać wypłacone dopiero 10 kwietnia 2026 r. Jednak z uwagi na to, że umowa o pracę z tym pracownikiem rozwiązuje się 26 marca 2026 r., wynagrodzenie za marzec zostanie wypłacone jeszcze w tym samym miesiącu, a nie – jak zwykle – w miesiącu następnym. Czy sporządzając listę płac za marzec w marcu, mogę ponownie zastosować ulgę podatkową i koszty uzyskania przychodu, mimo że w tym samym miesiącu przygotowałam już listę płac za luty i tam również zastosowałam ulgę oraz koszty uzyskania przychodu?
Pytanie: Proszę o pomoc w prawidłowym ujęciu w księgach, deklaracji CIT i sprawozdaniu finansowym odkrytego błędu w przychodach za rok 2024, ujętego w roku 2025. W kwietniu 2025 roku, po sporządzeniu sprawozdania finansowego za rok 2024 i wysłaniu deklaracji CIT, otrzymaliśmy rozliczenie energii wytworzonej w naszej instalacji OZE. Zatwierdzenie sprawozdania nastąpiło po wystawieniu faktury. Według umowy fakturę sprzedażową wystawiamy na podstawie otrzymanego rozliczenia (najpóźniej do 30 kwietnia kolejnego roku kalendarzowego za poprzedni rok kalendarzowy). Prawidłowo wystawioną fakturę ujęłam w przychodach roku 2025 (uznając zakończenie jednego okresu rozliczeniowego), a powinnam chyba ująć w przychodach roku 2024 (wskazany okres rozliczenia to cały 2024 rok). Podobna sytuacja jest za rok 2025. W marcu 2026 roku wystawiłam fakturę za energię z roku 2025 i tym razem ujęłam ją już w przychodach 2025 roku. Czy powinnam skorygować przychody w CIT za 2024 rok (skorygować deklarację) o kwotę 10.000 zł, zapłacić podatek z odsetkami? Jak prawidłowo ująć na kontach księgowych zmianę zapisu: w grudniu 2025 rok skorygować ujęty w kwietniu przychód 2025 roku i wykazać go jako błąd roku poprzedniego (k:820). Czy pozostawić na koncie przychody niepodlegające podatkowi w roku 2025. Kwota jest mniejsza niż 1% przychodów i nie jest bardzo istotna. Sprawozdanie finansowe sporządzamy wg załącznika 4 (dla małych jednostek). Gdzie wskazać w sprawozdaniu finansowym za rok 2025 tę zmianę (korektę CIT i zwiększenie przychodów roku 2024). Czy w takiej sytuacji sprawozdanie za rok 2024 może pozostać bez korekty?
Pytanie: Pracownik jest zatrudniony na podstawie umowy o pracę na czas nieokreślony. Przebywał na zwolnieniu lekarskim, a po wyczerpaniu okresu zasiłkowego zostało mu przyznane świadczenie rehabilitacyjne. Po zakończeniu pobierania świadczenia rehabilitacyjnego nadal pozostaje niezdolny do pracy i przebywa na zwolnieniu lekarskim, jednak bez prawa do wynagrodzenia chorobowego oraz zasiłku. Czy za okres niezdolności do pracy, w którym pracownikowi nie przysługuje ani wynagrodzenie, ani zasiłek, nabywa on prawo do urlopu wypoczynkowego? A w przypadku rozwiązania umowy o pracę – czy przysługiwałby mu ekwiwalent za niewykorzystany urlop?
Pytanie: Czy mała spółdzielnia mieszkaniowa w likwidacji, która nie prowadzi działalności gospodarczej, nie jest czynnym podatnikiem VAT (nie składa JPK_V7M) i planuje wykreślenie z KRS do końca 2026 roku, musi dostosować systemy księgowe do raportowania JPK CIT już w 2026 roku?
