odliczenie VAT

20

Odliczanie VAT – zmiany wynikające z wdrożenia KSeF

Generalnie w odniesieniu do towarów i usług, które są wykorzystywane do wykonywania przez podatnika czynności podlegających opodatkowaniu VAT, podatnikowi przysługuje prawo do obniżenia kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego. Zasadniczo warunkiem skorzystania z tego prawa jest jednak powstanie obowiązku podatkowego po stronie sprzedawcy oraz posiadanie przez nabywcę faktury dokumentującej transakcję. W przypadku faktur ustrukturyzowanych kluczowe znaczenie ma moment uznania faktury za otrzymaną, ponieważ to od niego zależy, kiedy nabywca może zrealizować swoje uprawnienie do odliczenia podatku naliczonego.

Korzyści 
  • Dowiesz się, kiedy e-faktura jest uznana za otrzymaną.
  • Sprawdzisz, od którego momentu przysługuje prawo do odliczenia VAT.
  • Poznasz, znaczenie numeru KSeF dla rozliczeń nabywcy.
  • Zrozumiesz, jak działa akceptacja odbiorcy w okresie dobrowolnym.
  • Unikniesz przesunięcia prawa do odliczenia na niewłaściwy okres.
KSEF (1)

Niedochowanie wymogu zastosowania e-faktury przez sprzedawcę a odliczenie VAT przez nabywcę

Zanim przeanalizujemy, czy wystawienie faktury poza systemem Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) jest zgodne z przepisami oraz jakie są skutki podatkowe dla wystawcy takiej faktury, skupimy się na sytuacji nabywcy. Istotne jest, jaki status ma faktura wystawiona przez sprzedawców, którzy powinni dokumentować transakcje za pomocą faktur wystawionych w systemie KSEF. Czy na podstawie takich (nieprawidłowo wystawionych) dokumentów można odliczyć VAT?

Korzyści 
  • Dowiesz się, czy można odliczyć VAT z faktury wystawionej poza KSeF.
  • Sprawdzisz, jakie znaczenie ma zasada neutralności VAT.
  • Poznasz, stanowisko organów podatkowych w sprawie faktur wadliwych.
  • Zrozumiesz, jakie ryzyko ponosi sprzedawca, a jakie nabywca.
  • Unikniesz nieuzasadnionej rezygnacji z prawa do odliczenia VAT.
  • 3 lutego 2026 r.
  • KSEF
webinar_RP(200)

Jaka data decyduje o momencie odliczenia VAT z faktury elektronicznej?

Pytanie: Co jest datą podatkową uprawniającą do odliczenia VAT naliczonego w poniższej sytuacji przyszłej: faktura wystawiona przez kontrahenta 30 listopada 2025 r., wpływa na zakładowego maila 30 listopada 2025 r., tj. w dniu wolnym. Wydrukowana zostaje nas i przyjęta do dziennika korespondencyjnego 01 grudnia 2025 r. Czy datą podatkową do ujęcia w rejestrze VAT naliczonego będzie data (30 listopada 2025) wpłynięcia na nasz serwer czy data odczytania i wydrukowania VAT (01 grudnia 2025 r.), przyjmując, że nie chcemy korzystać z prawa do odliczenia VAT w jednym kolejnych trzech okresów?

webinar_RP(199)

Jak odliczyć VAT i koszty uzyskania przychodu od konferencji i koncertu?

Pytanie: Jesteśmy SP ZOZ, nasi pracownicy zostali oddelegowani na konferencję, w której niektórzy biorą czynny udział – prowadzą wykład (nie jesteśmy organizatorem konferencji). Dzień przed konferencją jest uroczysta kolacja inauguracyjna oraz koncert. Zakład pracy pokrywa koszty w całości zarówno za konferencję, jak i opcje dodatkowe. Na fakturze, którą otrzymaliśmy, są wyszczególnione pozycje: konferencja i usługi pozostałe (udział w kolacji, koncert). Czy mamy prawo odliczyć VAT od całości faktury, czy tylko od konferencji? Czy całe poniesione koszty są kosztami uzyskania przychodu, czy tylko od części za konferencję?

faktura VAT

Kiedy podatnik VAT ma prawo do odliczenia ulga na zakup kasy fiskalnej w leasingu

Pytanie: Czy podatnik VAT czynny ma prawo odliczyć ulgę na zakup kasy fiskalnej w sytuacji, kiedy spłaca ją w ratach korzystając z firmy leaselink (nie posiada potwierdzenia zapłaty), a wszystkie pozostałe warunki do odliczenia spełnił?

Jak rozliczyć VAT od kosztów badania technicznego(2)

Kiedy odliczyć VAT z faktury za wynajem maszyny

Pytanie: Jednostka otrzymujefakturę cykliczną, wystawianą co miesiąc na wynajem maszyny. Data wystawienia faktury 5 kwietnia 2024 r., data wykonania usługi 4 maja 2024 r. W jakim miesiącu mam prawo odliczyć VAT?

wEBINARY ng(71)

Czy możemy odliczanie VAT z tytułu zakupów mleka, kawy, herbaty i cukru przeznaczonych do zużycia przez pracowników?

Pytanie: Organizacja zakupuje dla pracowników wodę ,kawę, herbatę, cukier i mleko. W pomieszczeniach socjalnych znajdują się również automaty do kawy. Z przepisów BHP wynika obowiązek zapewnienia tylko wody. Czy mamy prawo do odliczenia Vat od mleka, kawy, herbaty i cukru?

Korzyści 

Dowiesz się czy od zakupów dla pracowników kawy, mleka itp organizacja może odliczyć VAT.

Zobacz także

Czy można koszty dokumentować notą księgową?

Czy wysłanie wniosku o urlop wypoczynkowy i jego akceptacja mogą być w formie e-maila?

Jak dokonać rozliczenia obniżającej faktury korygującej?

Jakie skutki podatkowe wywołuje otrzymanie spadku przez Fundację?

wEBINARY ng(12)

Jaką stawkę VAT zastosować na montaż fotowoltaiki w budynku hospicjum?

Pytanie: Jaką stawkę VAT zastosować w przypadku montażu pompy ciepła i fotowoltaiki w budynku hospicjum? Jak należy zakwalifikować taki budynek – czy jako obiekt mieszkalny, czy użytkowy, a może jako szpital?

Korzyści 

Dowiesz się jak zakwalifikować budynek hospicjum dla celów VAT

Sprawdzisz stawkę VAT na montaż fotowoltaiki w budynku hospicjum

Zobacz także

wykres słupkowy z monet

Czy można odliczyć VAT na podstawie paragonów dokumentujących kwoty przekraczające 450 zł?

Pytanie: Czy z paragonu powyżej 450 zł można odliczyć VAT?

Wydatki związane z projektem. Dowiedz się, kiedy możesz odliczyć VAT

Wydatki związane z projektem. Dowiedz się, kiedy możesz odliczyć VAT

Chociaż VAT kojarzony jest głównie z przedsiębiorcami, to organizacje pozarządowe również mogą mieć z nim do czynienia. Wiele organizacji pozarządowych wypełnia swoje cele dzięki dofinansowaniom otrzymywanym z różnych źródeł, przy czym dofinansowania najczęściej związane są z realizacją konkretnego projektu.

Czy możliwe jest wsteczne odliczenie VAT?

Pytanie: W sierpniu odnalazła się i została przekazana do zaksięgowania faktura dotycząca zakupu towarów handlowych z września 2021 r. Jak postąpić w takiej sytuacji? Czy podatnik ma prawo dokonać korekty VAT, jeśli tak, to w którym miesiącu?

Sprawdź, czy przysługuje odliczenie VAT od koszulek z logo firmy