Temat tygodnia

Dowiedz się, od kiedy będzie obowiązywał nowy wzór VAT-R

Data 18-06-2021

Już na początku lata pojawi się nowy wzór VAT-R. A to za sprawą projektu rozporządzenia ministra finansów, funduszy i polityki regionalnej, który zmienia wzór zgłoszenia rejestracyjnego. Zmiany mają związek z pakietem VAT e-commerce. MF dodatkowo wprowadziło też modyfikacje w rozporządzeniu dotyczącym JPK_VAT.  Poznaj szczegóły zmian i zobacz, od kiedy będzie obowiązywał nowy wzór VAT-R.

Uwaga! Od 1 lipca 2021 r. są zmiany w pliku JPK_VAT od 1 lipca 2021 roku. Upewnij się, co się zmieni

kobieta z mężczyzną coś liczą
Data 11-06-2021

Zostały opublikowane zmiany w rozporządzeniu w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach podatkowych i w ewidencji w zakresie podatku od towarów i usług. Po nowelizacji nie trzeba będzie stosować oznaczeń MPP. Już dziś poznaj jakie zmiany w pliku JPK_VAT od 1 lipca 2021 roku wejdą w życie.

JPK_VAT: Poznaj 6 problemów wraz z praktycznym rozwiązaniem

Data 07-06-2021

Nadal sporządzanie JPK_VAT sprawia sporo kłopotów. Odpowiadamy na Państwa pytania o JPK_VAT. Dotyczą one m.in. stosowania odpowiednich kodów i oznaczeń, składania korekt JPK_VAT. W tekście eksperci wyjaśniają kilka problemów z praktyki.

Więcej w kategorii Temat tygodnia »

Przykłady księgowania

Czy ubezpieczenia OC i AC mogą być kosztami biorącego pojazd w użyczenie

Data 18-06-2021

Pytanie: Osoba fizyczna prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą świadczy usługi transportowe/kurierskie. Rozlicza się na PKPiR, a do działalności wykorzystuje samochody, które użytkuje na podstawie umowy użyczenia. Czy do kosztów prowadzenia działalności gospodarczej można zaliczyć koszt ubezpieczenia OC i AC samochodów użytkowanych na podstawie umowy użyczenia. Dotychczas przedsiębiorca zaliczał w koszty wydatki związane ze zużycie paliwa oraz bieżących napraw ww. pojazdów. Pytanie: Osoba fizyczna prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą świadczy usługi transportowe/kurierskie. Rozlicza się na PKPiR, a do działalności wykorzystuje samochody, które użytkuje na podstawie umowy użyczenia. Czy do kosztów prowadzenia działalności gospodarczej można zaliczyć koszt ubezpieczenia OC i AC samochodów użytkowanych na podstawie umowy użyczenia. Dotychczas przedsiębiorca zaliczał w koszty wydatki związane ze zużycie paliwa oraz bieżących napraw ww. pojazdów.

Jak zaewidencjonować odszkodowanie za samochód ciężarowy w leasingu

Data 11-06-2021Katarzyna Druczak

Pytanie: Samochód ciężarowy w leasingu OC i AC opłaca leasingobiorca. W kwietniu doszło do drobnej stłuczki. Ubezpieczyciel uznał szkodę na 990 zł i wypłacił na konto. Naprawy samochodu dokonano we własnym zakresie. Jak takie zdarzenie gospodarcze zaewidencjonować w księgach handlowych, a jak w KPiR. Czy 990 zł będzie przychodem do opodatkowania? Pytanie: Samochód ciężarowy w leasingu OC i AC opłaca leasingobiorca. W kwietniu doszło do drobnej stłuczki. Ubezpieczyciel uznał szkodę na 990 zł i wypłacił na konto. Naprawy samochodu dokonano we własnym zakresie. Jak takie zdarzenie gospodarcze zaewidencjonować w księgach handlowych, a jak w KPiR. Czy 990 zł będzie przychodem do opodatkowania?

Jak należy złożyć sprawozdanie finansowe na dzień zakończenia działalności

Data 07-06-2021Katarzyna Druczak

Pytanie: Spółka komandytowa ma rok obrotowy równy kalendarzowemu. W czerwcu 2020 roku spółka została postawiona w stan likwidacji. W dniu 31 maja 2021 r. został zakończony proces likwidacji i na ten dzień spółka będzie zamykała księgi i sporządzi ostatnie sprawozdanie finansowe. W jaki sposób spółka powinna przekazać to ostatnie sprawozdanie finansowe do KRS i urzędu skarbowego?  Czy powinno być ono w formie pliku xml i czy należy złożyć je do KRS tak, jak każde roczne sprawozdanie finansowe (poprzez Repozytorium Dokumentów Finansowych)? Pytanie: Spółka komandytowa ma rok obrotowy równy kalendarzowemu. W czerwcu 2020 roku spółka została postawiona w stan likwidacji. W dniu 31 maja 2021 r. został zakończony proces likwidacji i na ten dzień spółka będzie zamykała księgi i sporządzi ostatnie sprawozdanie finansowe. W jaki sposób spółka powinna przekazać to ostatnie sprawozdanie finansowe do KRS i urzędu skarbowego?  Czy powinno być ono w formie pliku xml i czy należy złożyć je do KRS tak, jak każde roczne sprawozdanie finansowe (poprzez Repozytorium Dokumentów Finansowych)?

Więcej w kategorii Przykłady księgowania »

Porady ekspertów

Czy kierowcy przysługuje zawsze dieta za podróż

Data 18-06-2021

Pytanie: Czy kierowcy, który wykonuje codziennie kursy (przewóz osób) zgodnie z rozkładem jazdy na tej samej trasie przysługują diety? Pytanie: Czy kierowcy, który wykonuje codziennie kursy (przewóz osób) zgodnie z rozkładem jazdy na tej samej trasie przysługują diety?

Czy płatność na rachunek spoza białej listy można uznać za koszt podatkowy

płatność w internecie
Data 18-06-2021

Kwota transakcji przekroczyła 15.000 zł brutto. Faktura została wystawiona przez podatnika zarejestrowanego jako podatnik VAT czynny. Przedsiębiorca przelał pieniądze na rachunek spoza białej listy i nie złożył zawiadomienia ZAW-NR.  Czy taką płatność można uznać za koszt uzyskania przychodu? Poznaj stanowisko organu podatkowego.

Czy potrzebna się kasa online od 1 lipca 2021 r. przy dwóch firmach

Data 18-06-2021

Pytanie: Pytanie: Poprowadzę dwie firmy jedna z kodem 43,34 - zakład szklarski. Głównie sprzedaję lustra, ramki, itp., zdarza się czasami montaż lustra u klienta. Czy muszę zainstalować kasę online od 1 lipca 2021 r.? Druga firma dopiero otwarta, kod 43,21 - instalacje elektryczne. Nie mam jeszcze kasy, nie przekroczony limitu 20.000 zł. Czy też obowiązuje mnie kasa online od 1 lipca 2021 r. czy po przekroczeniu limitu? Pytanie: Pytanie: Poprowadzę dwie firmy jedna z kodem 43,34 - zakład szklarski. Głównie sprzedaję lustra, ramki, itp., zdarza się czasami montaż lustra u klienta. Czy muszę zainstalować kasę online od 1 lipca 2021 r.? Druga firma dopiero otwarta, kod 43,21 - instalacje elektryczne. Nie mam jeszcze kasy, nie przekroczony limitu 20.000 zł. Czy też obowiązuje mnie kasa online od 1 lipca 2021 r. czy po przekroczeniu limitu?

Więcej w kategorii Porady ekspertów »

ZUS

Czy można zgłosić do ubezpieczeń społecznych osobę, która jest zatrudniona już na umowę o pracę?

Data 28-05-2021

Pytanie: Czy osoba zatrudniona w jednej firmie na umowę o pracę, a w drugiej na zlecenie może być w tej drugiej zgłoszona do składek emertyalno-rentowych dobrowolnie? Jak należy wtedy zgłosić takiego pracownika? Jak wypełnić zgłoszenie i kiedy? Pytanie: Czy osoba zatrudniona w jednej firmie na umowę o pracę, a w drugiej na zlecenie może być w tej drugiej zgłoszona do składek emertyalno-rentowych dobrowolnie? Jak należy wtedy zgłosić takiego pracownika? Jak wypełnić zgłoszenie i kiedy?

Wątpliwości związane z małym ZUS PLUS

Data 21-05-2021

Pytanie: Osoba prowadząca działalność gospodarczą w 2020 r. nie przekroczyła 120.000 zł przychodu, w związku z tym postanowiła od 1 stycznia 2021 r. skorzystać z „Małego ZUS Plus” (kod 059000). Składając DRA II do 10.02.2021 r. wpisała swój przychód i dochód za 2020 r. W kwietniu 2021 r. przed sporządzeniem rozliczenia rocznego za 2020 r. okazało się, że w grudniu 2020 r. nie zostały ujęte w kosztach dwie faktury, które w dużej kwocie zmniejszyły dochód za 2020 r. Czy w takiej sytuacji powinniśmy na nowo ustalić podstawę składek na ubezpieczenia społeczne składając korektę DRAII i co za tym idzie wszystkie DRA od początku 2021 r.? Pytanie: Osoba prowadząca działalność gospodarczą w 2020 r. nie przekroczyła 120.000 zł przychodu, w związku z tym postanowiła od 1 stycznia 2021 r. skorzystać z „Małego ZUS Plus” (kod 059000). Składając DRA II do 10.02.2021 r. wpisała swój przychód i dochód za 2020 r. W kwietniu 2021 r. przed sporządzeniem rozliczenia rocznego za 2020 r. okazało się, że w grudniu 2020 r. nie zostały ujęte w kosztach dwie faktury, które w dużej kwocie zmniejszyły dochód za 2020 r. Czy w takiej sytuacji powinniśmy na nowo ustalić podstawę składek na ubezpieczenia społeczne składając korektę DRAII i co za tym idzie wszystkie DRA od początku 2021 r.?

Ulga w ZUS a wątpliwości podatnika

Data 20-03-2021Magdalena Zadora

Pytanie: Płatnik składek prowadzi jednoosobową działalność od 2015 roku. W 2019 roku dokonano zgłoszenia z kodem 059000 w obowiązującym terminie. W 2019 płatnik opłacał składki zależne od dochodu. Do 10.02.2020 r. złożono deklarację DRA za m-c styczeń 2020 wraz z DRA II podając omyłkowo w części III pkt 1 dochód w kwocie 50. 972,28 zł. Ulga z kodem 059000 nie należała się za styczeń 2020 ponieważ uzyskany przychód (72.365,97 zł) nie pozwalał na skorzystanie z tej ulgi. Jednakże wykazując kwotę 50.972,28 zł, która mieściła sie w/w limicie nie dokonano wyrejestrowania z kodu 059000 za miesiąc styczeń 2020. Sprawa wyszła na jaw 15 lutego 2021 r. kiedy to otrzymano pismo z ZUS w którym wezwano płatnika do wyjaśnienia powyższej sytuacji (kwota 50.972,28 zł pojawiła się w DRA II za Luty 2020 jako dochód). Proszę o pomoc w zaistniałej sytuacji: czy płatnik powinien być teraz wyrejestrowany z kodu 059000 a zarejestrowany na kod 051000 od stycznia 2020 r. do nadal bo tak twierdzi ZUS z mojego miasta, czy tylko za styczeń 2020 r. skoro zgłoszenie od stycznia 2020 r. jest terminowe i trwa po dziś dzień bo właśnie taką odpowiedź uzyskałam dzwoniąc trzykrotnie na infolinię ZUS. Pytanie: Płatnik składek prowadzi jednoosobową działalność od 2015 roku. W 2019 roku dokonano zgłoszenia z kodem 059000 w obowiązującym terminie. W 2019 płatnik opłacał składki zależne od dochodu. Do 10.02.2020 r. złożono deklarację DRA za m-c styczeń 2020 wraz z DRA II podając omyłkowo w części III pkt 1 dochód w kwocie 50. 972,28 zł. Ulga z kodem 059000 nie należała się za styczeń 2020 ponieważ uzyskany przychód (72.365,97 zł) nie pozwalał na skorzystanie z tej ulgi. Jednakże wykazując kwotę 50.972,28 zł, która mieściła sie w/w limicie nie dokonano wyrejestrowania z kodu 059000 za miesiąc styczeń 2020. Sprawa wyszła na jaw 15 lutego 2021 r. kiedy to otrzymano pismo z ZUS w którym wezwano płatnika do wyjaśnienia powyższej sytuacji (kwota 50.972,28 zł pojawiła się w DRA II za Luty 2020 jako dochód). Proszę o pomoc w zaistniałej sytuacji: czy płatnik powinien być teraz wyrejestrowany z kodu 059000 a zarejestrowany na kod 051000 od stycznia 2020 r. do nadal bo tak twierdzi ZUS z mojego miasta, czy tylko za styczeń 2020 r. skoro zgłoszenie od stycznia 2020 r. jest terminowe i trwa po dziś dzień bo właśnie taką odpowiedź uzyskałam dzwoniąc trzykrotnie na infolinię ZUS.

Więcej w kategorii ZUS »

Samochód w firmie

Czy kierowcy przysługuje zawsze dieta za podróż

Data 18-06-2021

Pytanie: Czy kierowcy, który wykonuje codziennie kursy (przewóz osób) zgodnie z rozkładem jazdy na tej samej trasie przysługują diety? Pytanie: Czy kierowcy, który wykonuje codziennie kursy (przewóz osób) zgodnie z rozkładem jazdy na tej samej trasie przysługują diety?

Jak zaewidencjonować odszkodowanie za samochód ciężarowy w leasingu

Data 11-06-2021Katarzyna Druczak

Pytanie: Samochód ciężarowy w leasingu OC i AC opłaca leasingobiorca. W kwietniu doszło do drobnej stłuczki. Ubezpieczyciel uznał szkodę na 990 zł i wypłacił na konto. Naprawy samochodu dokonano we własnym zakresie. Jak takie zdarzenie gospodarcze zaewidencjonować w księgach handlowych, a jak w KPiR. Czy 990 zł będzie przychodem do opodatkowania? Pytanie: Samochód ciężarowy w leasingu OC i AC opłaca leasingobiorca. W kwietniu doszło do drobnej stłuczki. Ubezpieczyciel uznał szkodę na 990 zł i wypłacił na konto. Naprawy samochodu dokonano we własnym zakresie. Jak takie zdarzenie gospodarcze zaewidencjonować w księgach handlowych, a jak w KPiR. Czy 990 zł będzie przychodem do opodatkowania?

Dowiedz się co z kosztami w przypadku wykupu samochodu z leasingu

Data 21-05-2021

Pytanie: Spółka zamierza wykupić wcześniej z leasingu operacyjnego samochód ciężarowy. Pozostało do spłaty 11 rat. Suma rat wyniesie 90.000 zł, a kwota wykupu 3.500 zł. Jak należy rozliczyć prawidłowo wcześniejszy wykup z leasingu? Czy kwota pozostałych rat do spłaty będzie księgowana bezpośrednio w koszty podatkowe w miesiącu wystawienia faktury przez firmę leasingową, a kwota wykupu będzie stanowiła wartość początkową środka trwałego? Ciężarówka zostanie wprowadzona do ewidencji środków trwałych, gdyż będzie nadal służyła jednostce.  Pytanie: Spółka zamierza wykupić wcześniej z leasingu operacyjnego samochód ciężarowy. Pozostało do spłaty 11 rat. Suma rat wyniesie 90.000 zł, a kwota wykupu 3.500 zł. Jak należy rozliczyć prawidłowo wcześniejszy wykup z leasingu? Czy kwota pozostałych rat do spłaty będzie księgowana bezpośrednio w koszty podatkowe w miesiącu wystawienia faktury przez firmę leasingową, a kwota wykupu będzie stanowiła wartość początkową środka trwałego? Ciężarówka zostanie wprowadzona do ewidencji środków trwałych, gdyż będzie nadal służyła jednostce. 

Więcej w kategorii Samochód w firmie »

Kadry i Płace

Czy kierowcy przysługuje zawsze dieta za podróż

Data 18-06-2021

Pytanie: Czy kierowcy, który wykonuje codziennie kursy (przewóz osób) zgodnie z rozkładem jazdy na tej samej trasie przysługują diety? Pytanie: Czy kierowcy, który wykonuje codziennie kursy (przewóz osób) zgodnie z rozkładem jazdy na tej samej trasie przysługują diety?

Jak ustalić wynagrodzenie za przepracowaną część miesiąca

Data 18-06-2021

Pytanie: Zatrudniliśmy pracownika 5 maja 2021 r. Przez ile godzin dzielić jego stawkę miesięczną przy ustalaniu wynagrodzenia za pracę 152 czy 160? Pytanie: Zatrudniliśmy pracownika 5 maja 2021 r. Przez ile godzin dzielić jego stawkę miesięczną przy ustalaniu wynagrodzenia za pracę 152 czy 160?

Czy można zgłosić do ubezpieczeń społecznych osobę, która jest zatrudniona już na umowę o pracę?

Data 28-05-2021

Pytanie: Czy osoba zatrudniona w jednej firmie na umowę o pracę, a w drugiej na zlecenie może być w tej drugiej zgłoszona do składek emertyalno-rentowych dobrowolnie? Jak należy wtedy zgłosić takiego pracownika? Jak wypełnić zgłoszenie i kiedy? Pytanie: Czy osoba zatrudniona w jednej firmie na umowę o pracę, a w drugiej na zlecenie może być w tej drugiej zgłoszona do składek emertyalno-rentowych dobrowolnie? Jak należy wtedy zgłosić takiego pracownika? Jak wypełnić zgłoszenie i kiedy?

Więcej w kategorii Kadry i Płace »

Nowości

Czy wydatki poniesione na byłych pracowników można zaliczyć do kosztów

pracownicy korporacji
Data 11-06-2021

Spółka z branży górniczej wypłaciła emerytom i rencistom świadczenie pieniężne z okazji Dnia Górnika. Wypłatę tego ekwiwalentu gwarantują postanowienia zakładowego układu zbiorowego pracy (dalej: ZUZP).

Dla cudzoziemców do celów podatkowych identyfikatorem będzie PESEL

dyrektor - jeden męzczyzna pokazuje drugiemu dokumenty
Data 11-06-2021

Od 1 czerwca 2021 r. obowiązuje zmiana ustawy o zasadach ewidencji i identyfikacji podatników i płatników w zakresie definicji podatników, których identyfikatorem podatkowym jest PESEL.

Dowiedz się, w jaki sposób ustalać limit 500.000 zł na potrzeby cen transferowych

biurko z paierami, kalkulatorem dziurkaczem
Data 11-06-2021

Warto przypomnieć, że od 1 stycznia 2021 r. obowiązują regulacje dotyczące transakcji realizowanych z podmiotami znajdującymi się w krajach lub na terytoriach stosujących szkodliwą konkurencję podatkową. Wprowadziły one obowiązek sporządzania lokalnej dokumentacji podatkowej dla transakcji, których wartość przekracza 500.000 zł za rok podatkowy w sytuacji, gdy tzw. rzeczywisty właściciel ma miejsce zamieszkania, siedzibę lub zarząd w takim raju podatkowym. W praktyce pojawiły się jednak wątpliwości, jak ustalać ten limit.

Więcej w kategorii Nowości »

Kategorie

Nasz magazyn Pokaż listę wydań »

Nr 267 Kwiecień 2024

Nr 267 Kwiecień 2024
Dostępny w wersji elektronicznej
Czytaj online

Opinie czytelników