Pytanie: Jesteśmy spółdzielnią od 1 grudnia 2022 r. w likwidacji. W latach 2020 i 2021 spółdzielnia miała stratę łącznie 394.000 zł. Przychód całkowity za 2022 rok wyniósł łącznie 4.100.000 zł. Czy za styczeń 2023 roku spółdzielnia może zapłacić podatek dochodowy CIT w wysokości 9%? Czy ze styczniowej zaliczki 2023 roku możemy odliczyć stratę łączną z lat ubiegłych?

Pytanie: Pracodawca prowadzący działalność gospodarczą (forma opodatkowania ryczałt) zatrudnia pracowników młodocianych. Pracodawca otrzymuje dofinansowanie wynagrodzeń z Ochotniczych Hufców Pracy oraz dofinansowanie za wyszkolenie ucznia po zakończeniu kształcenia. Czy ten pracodawca powinien wliczać wymienione dofinansowania do podstawy opodatkowania oraz podstawy do składki zdrowotnej w ramach prowadzonej działalności?

Pytanie: Jesteśmy spółdzielnią od 1 grudnia 2022 r. w likwidacji. W latach 2020 i 2021 spółdzielnia miała stratę łącznie 394.000 zł. Przychód całkowity za 2022 rok wyniósł łącznie 4.100.000 zł. Czy za styczeń 2023 roku spółdzielnia może zapłacić podatek dochodowy CIT w wysokości 9%? Czy ze styczniowej zaliczki 2023 roku możemy odliczyć stratę łączną z lat ubiegłych?

Pytanie: Chcemy udzielić pracownikowi jednorazowo pożyczki (najchętniej nieoprocentowanej) na zasadach ogólnych ze środków obrotowych z działalności gospodarczej. Nie prowadzimy ZFŚS. Pożyczka ma zostać udzielona na 2 lata. Jakie obowiązki rodzi taka umowa dla jednostki (CIT, VAT), a jakie dla pracownika (PCC, PIT – otrzymane korzyści, składki ZUS)?

Pytanie: Gdzie w PIT-4R za 2022 rok należy wskazać osobę na umowie zlecenia? Jak liczyć liczbę podatników? Czy osobę na umowie zlecenia należy liczyć łącznie z pracownikami? Jaka wersja PIT-4R obowiązuje za 2022 rok?

Pytanie: Mam wątpliwość co do zaliczenia składek ZUS w koszty po zmianie od 1 lipca 2022 r. Wypłata wynagrodzeń następuje 10. dnia następnego miesiąca, np. składki za wrzesień naliczane są od wynagrodzeń za sierpień wypłaconych 10 września, składki ZUS są płatne do 20 października. Kiedy zaliczyć składki ZUS w koszty podatkowe: we wrześniu czy październiku?

Pytanie: Pracownica w dniu, w którym miała wrócić do pracy po urlopach rodzicielskich, złożyła wniosek o zaległy urlop wypoczynkowy do końca sierpnia (czyli ponad 14 dni). Fundacja zatrudnia poniżej 20 osób i wypłaca pracownikom świadczenie urlopowe. W tej sytuacji zostanie ono wypłacone po terminie, czyli już w trakcie trwania urlopu. Czy jednostka może ww. świadczenie zaliczyć do kosztu uzyskania przychodu?

Pytanie: Podatnik pomyłkowo nie ujął 3 faktur sprzedażowych za maj 2022 roku. Czy korygując JPK część ewidencyjną, trzeba złożyć czynny żal? Czy wystarczy korekta i wpłata zaległości z odsetkami?

Pytanie: Czy w świetle zmian w podatku dochodowym od osób fizycznych, które wejdą w życie od 1 stycznia 2022 r., osoby uzyskujące przychody jednocześnie z tytułu umów o pracę i umów zlecenia będą miały prawo do „ulgi dla klasy średniej”?

Pytanie: Podwykonawca wykonał na potrzeby naszej jednostki usługę organizacji wystawy dzieł z zakresu sztuki współczesnej, którą odsprzedajemy naszym klientom. Łączna cena brutto tej usługi znacznie przewyższa 15.000 zł. Podwykonawca jest nam dłużny zapłatę za usługę najmu samochodu osobowego. Część tej ceny organizacji wystawy zapłaciliśmy przelewem na rachunek bankowy z wykazu podatników VAT. Pozostałą część tej ceny chcielibyśmy uregulować w drodze potrącenia wzajemnych wierzytelności, jakie mamy względem siebie w relacji z tym podwykonawcą. Chcemy to zrobić w drodze potrącenia umownego albo przez jednostronne oświadczenie. Powyższa usługa nie znajduje się w załączniku nr 15 do ustawy o VAT i wobec tego nie jest objęta obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności. Czy w przypadku uregulowania przez nas części ceny za tę usługę organizacji wystawy w drodze potrącenia wzajemnych wierzytelności, co będzie skutkować brakiem zapłaty w tej części przelewem na rachunek bankowy z wykazu podatników VAT, będzie nas uprawniało do rozpoznania kosztu podatkowego w wysokości kwoty zapłaconej w ten sposób?